Kế toán thuế là gì? Công việc và quyền hạn của kế toán thuế

Kế toán thuế đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tài chính của doanh nghiệp, đảm bảo việc tuân thủ quy định pháp luật về thuế. Vậy kế toán thuế là gì? Công việc và quyền hạn của kế toán thuế bao gồm những gì? Bài viết này 1C Việt Nam sẽ cung cấp thông tin chi tiết về vai trò của kế toán thuế, giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu quả và tuân thủ đúng quy định pháp luật.

>>>> XEM THÊM:

• Hoàn thuế GTGT là gì? Các bước hoàn thuế GTGT đúng luật
• Chi phí trả trước là gì? Phân loại và cách hạch toán chính xác
• Tài sản lưu động là gì? Tất tần tật thông tin về tài sản lưu động

1. Kế toán thuế là gì?

Kế toán thuế là bộ phận phụ trách việc báo cáo, tính toán và khai báo thuế cho doanh nghiệp. Các công việc của kế toán thuế là đảm bảo công ty tuân thủ các quy định về thuế và quản lý các khoản thuế một cách chính xác cũng như tạo báo cáo tài chính phù hợp với mọi quy tắc luật lệ thuế.

Nhờ có kế toán thuế, doanh nghiệp có thể theo dõi hoạt động sản xuất, kinh doanh và số tiền đã nộp vào ngân sách nhà nước. Việc kê khai các vấn đề liên quan đến thuế được thực hiện rõ ràng, giúp hoàn thành báo cáo thuế một cách nhanh chóng và hiệu quả.

>>>> ĐỪNG BỎ LỠ: Phiếu kế toán là gì? Hướng dẫn cách điền phiếu chuẩn xác

2. Công việc của kế toán thuế là gì?

Công việc của kế toán thuế đóng vai trò then chốt trong hoạt động tài chính của mỗi doanh nghiệp. Không chỉ đảm bảo tuân thủ các quy định về thuế mà còn giúp doanh nghiệp quản lý và tối ưu hóa chi phí thuế một cách hiệu quả. Hãy cùng tìm hiểu chi tiết kế toán thuế làm những gì trong phần dưới đây! 

2.1 Công việc vào đầu năm

Những công việc đầu năm mà kế toán thuế cần thực hiện bao gồm kê khai và nộp thuế môn bài, nộp tờ khai các loại thuế và nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn. Cụ thể như sau:

• Kê khai và nộp thuế môn bài: Đây là loại thuế mà các doanh nghiệp mới thành lập phải nộp vào đầu năm. Kế toán thuế phải kê khai và nộp thuế môn bài chậm nhất là ngày 31 tháng 1 theo quy định pháp luật.
• Nộp tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Bao gồm tờ khai cho tháng 12 hoặc quý IV của năm trước.
• Nộp tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) tạm tính: Áp dụng cho quý IV của năm trước.
• Nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn: Liên quan đến quý IV của năm trước đó.

2.2 Công việc làm hàng ngày

Các công việc của kế toán thuế hàng ngày bao gồm tập hợp và xử lý các loại hóa đơn, chứng từ phát sinh, cũng như tiến hành hạch toán các chứng từ. Cụ thể:

• Thu thập hóa đơn đầu ra và đầu vào.
• Kiểm tra và xử lý để đảm bảo hóa đơn hợp lý, hợp lệ, hợp pháp và tránh sai sót thông tin.
• Nộp tiền thuế phát sinh kịp thời để tránh bị phạt do nộp chậm.
• Hạch toán các giao dịch ngân hàng như tiền đến và tiền đi.
• Nộp tiền vào ngân sách Nhà nước và hạch toán các nghiệp vụ quỹ dựa trên phiếu chi, phiếu thu.
• Sắp xếp và lưu trữ hóa đơn, chứng từ một cách khoa học để dễ dàng tìm kiếm khi cần.

2.3 Công việc hàng tháng

Hàng tháng, kế toán thuế cần thực hiện các nhiệm vụ sau:

• Lập tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) nếu doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo tháng và có doanh thu từ 50 tỷ đồng trở lên.
• Lập tờ khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN) nếu số thuế TNCN phát sinh từ 50 triệu VNĐ trở lên.
• Lập tờ khai cho các loại thuế khác nếu có.
• Lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn hàng tháng đối với doanh nghiệp mới thành lập dưới 12 tháng.
• Thực hiện các bút toán phân bổ công cụ, dụng cụ và trích khấu hao tài sản cố định.
• Cân đối các chỉ tiêu trên bảng cân đối kế toán và có phương án xử lý kịp thời, tránh dồn việc vào cuối năm.

2.4 Công việc hàng quý

Mỗi quý, kế toán thuế phải lập các báo cáo định kỳ, bao gồm:

• Tờ khai thuế GTGT: Dành cho doanh nghiệp mới thành lập và có doanh thu dưới 50 tỷ VNĐ.
• Tờ khai thuế thu nhập cá nhân: Báo cáo chi tiết các khoản thuế thu nhập cá nhân phải nộp.
• Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn: Thống kê các hóa đơn đã sử dụng và những hóa đơn bị hỏng hoặc hủy.

Lưu ý rằng hạn chót để nộp các báo cáo này là ngày 30 của tháng đầu tiên của quý sau.

2.5 Công việc vào cuối năm

Cuối năm là thời điểm đóng sổ sách kế toán vì vậy công việc của kế toán thuế cũng có thêm các nhiệm vụ quan trọng. Cụ thể: 

• Hoàn thành báo cáo tài chính cho cả năm: Đây là nhiệm vụ của kế toán thuế quan trọng nhất trong cả năm. Bản báo cáo bao gồm: Phân tích bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, Thuyết minh báo cáo tài chính và Bảng cân đối số phát sinh tài khoản.
• Lập báo cáo thuế quý IV: Tổng hợp và nộp báo cáo thuế cho quý cuối cùng của năm.
• Lập báo cáo quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Báo cáo toàn bộ các khoản thuế TNCN trong năm.
• Lập báo cáo quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Báo cáo toàn bộ các khoản thuế TNDN trong năm.
• In các loại sổ sách: Chuẩn bị các sổ sách cần thiết cho việc quyết toán thuế và thanh tra kiểm toán, bao gồm: Sổ cái các tài khoản, Sổ quỹ tiền mặt, Sổ tiền gửi ngân hàng, Sổ chi tiết các tài khoản, Bảng trích khấu hao tài sản cố định, Phiếu thu – chi và các sổ sách liên quan khác.

3. Quyền hạn của một kế toán thuế

Kế toán thuế không chỉ đảm nhận nhiệm vụ xử lý các công việc liên quan đến thuế mà còn có những quyền hạn đặc biệt để đảm bảo công việc diễn ra suôn sẻ và tuân thủ đúng pháp luật. Những quyền hạn này bao gồm khả năng tiếp cận và kiểm tra các tài liệu tài chính, tham gia vào các quyết định tài chính quan trọng của doanh nghiệp, cũng như quyền đề xuất và thực hiện các biện pháp để tối ưu hóa thuế. Dưới đây là gợi ý chi tiết:

• Đưa ra các giải pháp xử lý cho những hóa đơn cần thanh hủy, điều chỉnh theo quy định pháp luật về thuế hiện hành.
• Đánh giá, nhận xét khi phát hiện sự chênh lệch trong số liệu quyết toán thuế và báo cáo thuế.
• Tiếp nhận, trao đổi thông tin và hướng dẫn bộ phận kế toán nội bộ kê khai báo cáo thuế đúng theo quy định pháp luật hiện hành.
• Xây dựng và duy trì mối quan hệ tốt với các bộ phận liên quan trong nội bộ doanh nghiệp, đảm bảo hoàn thành nhiệm vụ được giao một cách hiệu quả.
• Chỉ cung cấp số liệu liên quan đến nghiệp vụ đang phụ trách khi được sự cho phép của Kế toán trưởng hoặc Ban giám đốc.

4. Trách nhiệm của một kế toán thuế

Kế toán thuế không chỉ đảm bảo việc khai thuế chính xác và đúng thời hạn mà còn phải thực hiện các nhiệm vụ như lập báo cáo thuế, giải quyết các vấn đề phát sinh liên quan đến thuế. Cùng 1C Việt Nam tìm hiểu các trách nhiệm của một kế toán thuế trong phần sau: 

• Trực tiếp giải quyết các vấn đề phát sinh liên quan đến thuế với cơ quan thuế.
• Đối chiếu và kiểm tra thông tin trên bảng kê khai hồ sơ xuất khẩu.
• Lập báo cáo tổng hợp về thuế định kỳ và đột xuất khi cần thiết.
• Theo dõi và quản lý tình hình tồn đọng, nộp ngân sách, hoàn thuế cho doanh nghiệp.
• Tổ chức lưu trữ và bảo quản hóa đơn thuế GTGT để tránh mất mát hoặc hư hại.
• Kiểm tra và báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn thuế đến Cục Thuế.
• Cập nhật và theo dõi các chính sách, thông tin mới về luật thuế liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh.
• Thường xuyên kiểm tra và linh hoạt điều chỉnh doanh thu, báo cáo thuế khi có các thay đổi trong các biên bản nhận hoặc trả hàng.

>>>> XEM NGAY: Các bước hạch toán chi phí quản lý doanh nghiệp - tài khoản 642

5. Các yêu cầu để trở thành 1 kế toán thuế

Kế toán thuế đóng vai trò quan trọng trong việc kiểm soát việc vận hành hoạt động tài chính của doanh nghiệp. Công việc của kế toán thuế đòi hỏi sự tỉ mỉ, chính xác, kiến thức chuyên môn cao cũng như khả năng thích nghi với các thay đổi mới của pháp luật, đặc biệt là về lĩnh vực thuế. Dưới đây là một số yêu cầu cụ thể: 

5.1 Trình độ học vấn

Để trở thành một kế toán thuế, ứng viên cần có trình độ học vấn, kiến thức chuyên môn sâu về lĩnh vực kế toán và thuế. Thông thường yêu cầu tối thiểu là có bằng cử nhân thuộc các chuyên ngành Tài chính, Kế toán. Ngoài ra, để nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường lao động, nhiều ứng viên cũng theo học và đạt các chứng chỉ như CPA, CPO, ACCA.

5.2 Kinh nghiệm

Yêu cầu về kinh nghiệm của các nhà tuyển dụng cho vị trí kế toán thuế có thể thay đổi tùy vào quy mô và yêu cầu công việc của từng công ty. Tuy nhiên, phần lớn các nhà tuyển dụng mong đợi ứng viên có kinh nghiệm từ 1 đến 3 năm làm việc trong lĩnh vực kế toán thuế, kế toán tổng hợp hoặc kế toán nói chung. Bên cạnh kinh nghiệm, các doanh nghiệp cũng thường yêu cầu ứng viên am hiểu về các phần mềm kế toán, luật thuế cũng như có kỹ năng tin học văn phòng thành thạo.

5.3 Kỹ năng

Có thể nói các kỹ năng nghiệp vụ là chìa khóa quan trọng để các ứng viên thu hút nhà tuyển dụng. Để trở thành một kế toán thuế ưu tú, ứng viên cần sở hữu bộ kỹ năng sau: 

• Kiến thức chuyên môn về kế toán và thuế: Nhân viên kế toán thuế cần nắm vững các quy định về thuế, chế độ thuế, quy định về lệ phí, khấu trừ thuế và nộp thuế, đồng thời áp dụng chính xác vào quá trình kế toán của doanh nghiệp.
• Kỹ năng sử dụng phần mềm: Với sự phát triển mạnh mẽ của công nghệ, kế toán thuế cần thành thạo các phần mềm kế toán để tiến hành công việc hiệu quả và nhanh chóng. Kế toán thuế cần  biết cách xử lý, lưu trữ và truy xuất dữ liệu một cách chính xác để giảm thiểu sai sót và nâng cao hiệu quả công việc.
• Kỹ năng giao tiếp: Kế toán thuế thường phải liên lạc với khách hàng, cơ quan thuế và đối tác kinh doanh. Kỹ năng giao tiếp xuất sắc giúp họ xây dựng mối quan hệ tốt đẹp và thực hiện công việc một cách hiệu quả.
• Kỹ năng phân tích số liệu và giải quyết vấn đề: Trong quá trình tính toán và quản lý thuế, kế toán thuế cần linh hoạt ứng phó với các vấn đề phát sinh để tránh sai sót ảnh hưởng tiêu cực đến doanh nghiệp. 
• Kỹ năng quản lý thời gian: Đối mặt với những thời hạn quan trọng, kế toán thuế cần có khả năng quản lý thời gian để đảm bảo các khoản thuế được giải quyết đúng hạn.

6. Một số câu hỏi thường gặp

Lĩnh vực kế toán yêu cầu kiến thức chuyên môn vững chắc cũng như kỹ năng nghiệp vụ cao. Vì vậy những ứng viên mới bước vào ngành không tránh khỏi những thắc mắc và bối rối. Dưới đây là giải đáp một số câu hỏi thường gặp về kế toán thuế: 

6.1 Kế toán thuế cần bằng cấp tối thiểu là gì?

Các công ty, doanh nghiệp thường yêu cầu tối thiểu bằng cấp cử nhân thuộc các chuyên ngành Tài chính, Kế toán cho vị trí kế toán thuế để đảm bảo đào tạo chuyên sâu và khả năng thích nghi trong công việc.

6.2 Kế toán thuế có thể lên được vị trí cao hơn không?

Kế toán thuế có thể tiến lên vị trí kế toán tổng hợp để tận dụng những cơ hội phát triển nghề nghiệp và nhận được mức đãi ngộ cao hơn.

6.3 Kế toán thuế khác gì với kiểm toán?

Khi chưa nắm rõ kế toán thuế là gì, nhiều người thường nhầm lẫn giữa khái niệm này với “kiểm toán”. Trên thực tế, hai vị trí này có sự khác biệt đáng kể. Cụ thể: 

6.4 Có cách nào hạn chế rủi ro khi làm kế toán thuế?

Để gia tăng tính hiệu quả trong quản lý tài chính, kế toán thuế nên áp dụng các phần mềm hỗ trợ từ các nhà cung cấp đáng tin cậy, điển hình là giải pháp 1C:ERP của 1C Việt Nam. Đây là phần mềm quản lý doanh nghiệp toàn diện, được xây dựng trên nền tảng low-code hiện đại, cho phép tùy chỉnh ứng dụng linh hoạt mà không tốn nhiều thời gian như phương pháp lập trình truyền thống. 

Đặc biệt, giải pháp 1C:ERP sẵn sàng hỗ trợ chuẩn mực kế toán Việt Nam (VAS) và chuẩn mực kế toán quốc tế (IFRS), giúp đảm bảo tính chính xác và tuân thủ quy định pháp luật về thuế, từ đó tối ưu hoá quản lý và giảm thiểu rủi ro cho doanh nghiệp. Giải pháp này cũng tương thích với đa nền tảng, tận dụng được các nền tảng và tài nguyên sẵn có của doanh nghiệp, đồng thời cung cấp đầy đủ phần hành để áp dụng chuyên sâu cho các mô hình doanh nghiệp khác nhau, nhất là doanh nghiệp sản xuất. Nếu đang tìm kiếm một giải pháp quản trị với nền tảng công nghệ hiện đại và thời gian triển khai nhanh gấp 2 lần so với các phần mềm khác thì 1C:ERP sẽ là giải pháp mà doanh nghiệp không thể bỏ qua. 

Mong rằng qua bài viết trên, quý doanh nghiệp đã hiểu hơn về kế toán thuế là gì cũng như vai trò quan trọng của vị trí này trong doanh nghiệp. Để tăng hiệu suất làm việc cũng như đảm bảo tính chính xác, kế toán thuế có thể cân nhắc sử dụng giải pháp 1C:ERP của 1C Việt Nam. Để được tư vấn về phần mềm, vui lòng liên hệ hotline (+84)247 108 8887. 

>>>> BÀI VIẾT LIÊN QUAN:

• Nguyên tắc ghi sổ kép trong kế toán và quy trình thực hiện
• Nguyên tắc giá gốc trong kế toán | Định nghĩa và ví dụ cụ thể